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बचत /17 प्रकार के निवेश से आप बचा सकते हैं टैक्स

  • फूड कूपन और मोबाइल प्रतिपूर्ति की मदद से भी टैक्स बचाने में मदद
  • किसी भी प्रकार के निवेश से पहले उससे होने वाले टैक्स लाभ के बारे में जानकारी लें

Moneybhaskar.com

Jan 07,2020 12:46:36 PM IST

नई दिल्ली. वेतनभोगी कर्मचारी देश के समग्र करदाताओं का प्रमुख हिस्सा बनाते हैं और कर संग्रह में उनका योगदान काफी महत्वपूर्ण होता है। आयकर कटौती वेतनभोगी वर्ग के लिए कर बचाने के लिए अवसरों की एक सीमा प्रदान करती है। इन कटौती और छूट की मदद से, व्यक्ति अपने कर को काफी हद तक कम कर सकता है |

वेतनभोगियों के लिए उपलब्ध कुछ प्रमुख कटौती और भत्तों की सूची

  1. हाउस रेंट भत्ते की छूट
  2. स्टैंडर्ड कटौती
  3. छुट्टी यात्रा भत्ता (एलटीए)
  4. मोबाइल प्रतिपूर्ति
  5. पुस्तकों और पत्रिकाओं
  6. खाद्य कूपन
  7. धारा 80C, 80CCC और 80CCD(1)
  8. चिकित्सा बीमा कटौती (धारा 80D)
  9. होम लोन पर ब्याज (धारा 80C और धारा 24)
  10. उच्च अध्ययन के लिए ऋण के लिए कटौती (धारा 80E)
  11. दान के लिए कटौती (धारा 80G)
  12. बचत खाता ब्याज पर कटौती (धारा 80TTA)
  13. होम लोन पर ब्याज के लिए अतिरिक्त कटौती (धारा 80EE)
  14. नियोक्ता द्वारा प्रदान की जाने वाली कैब सुविधा परिवहन
  15. नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई हेल्थ क्लब की सुविधा
  16. नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए उपहार या वाउचर
  17. कर्मचारी पर भारत के बाहर चिकित्सा व्यय

हाउस रेंट भत्ते की छूट

किराए पर रहने वाले एक वेतनभोगी व्यक्ति को HRA (हाउस रेंट अलाउंस) का लाभ मिल सकता है। हालाँकि, यदि आप किसी किराए के आवास में नहीं रहते हैं और अभी भी एचआरए प्राप्त करना जारी रखते हैं, तो यह कर योग्य होगा।

यदि आप एचआरए का दावा करने के लिए सबूत के रूप में अपने नियोक्ता को किराए की रसीदें जमा नहीं कर सकते हैं, तो भी आप अपनी आयकर रिटर्न दाखिल करते समय छूट का दावा कर सकते हैं। इसलिए, कृपया किराए की रसीदें और किराए के प्रति किए गए किसी भी भुगतान के साक्ष्य रखें। आप एचआरए छूट के रूप में निम्न में से कम का दावा कर सकते हैं।
ए) आपके नियोक्ता से प्राप्त कुल एचआरए
ख) किराए के भुगतान पर कम 10% का (बेसिक वेतन + डीए)
सी) गैर-महानगरों के लिए वेतन का 40% (बेसिक + डीए) और महानगरों के लिए वेतन का 50% (बेसिक + डीए)

स्टैंडर्ड कटौती

मानक कटौती की राशि वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए 50,000। यह परिवहन भत्ता (19,200 रुपये) और चिकित्सा प्रतिपूर्ति (15,000 रुपये) के स्थान पर था। परिणामस्वरूप, वेतनभोगी लोग रुपये की अतिरिक्त आयकर छूट का लाभ उठा सकते हैं। वित्त वर्ष 2019-20 में 15,800 ।


छुट्टी यात्रा भत्ता (एलटीए)

वेतनभोगी कर्मचारियों को एलटीए की छूट, उनके द्वारा छुट्टियों के दौरान किए गए यात्रा व्यय पर रोक। इस छूट में संपूर्ण यात्रा जैसे खरीदारी, भोजन खर्च, मनोरंजन और अन्य लोगों के लिए अवकाश की लागत शामिल नहीं है। आप चार साल के ब्लॉक में दो बार एलटीए का दावा कर सकते हैं। यदि कोई व्यक्ति इस छूट का उपयोग किसी ब्लॉक के भीतर नहीं करता है, तो वह अगले ब्लॉक में उसे ले जा सकता है। एलटीए में केवल घरेलू यात्रा शामिल है न कि अंतर्राष्ट्रीय यात्रा की लागत। इस तरह की यात्रा का तरीका या तो रेलवे, हवाई यात्रा या सार्वजनिक परिवहन होना चाहिए।

मोबाइल प्रतिपूर्ति

एक करदाता मोबाइल और टेलीफोन पर खर्च का इस्तेमाल कर सकता है। आयकर कानून एक कर्मचारी को किए गए खर्चों की कर मुक्त प्रतिपूर्ति का दावा करने की अनुमति देता है।
एक कर्मचारी वास्तविक बिल राशि का भुगतान या वेतन पैकेज में प्रदान की गई राशि की प्रतिपूर्ति का दावा कर सकता है, जो भी कम हो।

पुस्तकों और पत्रिकाओं

कर्मचारी पुस्तकों, समाचार पत्रों, पत्रिकाओं, पत्रिकाओं और इतने पर खर्च करते हैं। आयकर कानून एक कर्मचारी को किए गए खर्चों की कर मुक्त प्रतिपूर्ति का दावा करने की अनुमति देता है। किसी कर्मचारी को दी गई प्रतिपूर्ति बिल राशि या वेतन पैकेज में दी गई राशि से कम होगा ।


खाद्य कूपन

आपका नियोक्ता आपको भोजन कूपन जैसे सोडेक्सो प्रदान कर सकता है। ऐसे खाद्य कूपन कर्मचारी के हाथों में अनुलाभ के अनुसार कर योग्य होते हैं। हालांकि, ऐसे भोजन कूपन पर प्रति भोजन 50 रुपये तक की छूट है। 22 कार्य दिवसों और 2 भोजन पर आधारित एक गणना के परिणामस्वरूप मासिक लाभ 2,200 रुपये (22 * 100) है। नतीजतन, वार्षिक छूट 26,400 रुपये तक काम करती है

धारा 80 C, 80CCC और 80 CCD (1)
कुछ निवेश नीचे दिए गए हैं, जो अधिकतम 1.5 लाख रुपये तक की धारा 80 C, 80CCC और 80CCD (1) के तहत छूट के पात्र हैं।
1. जीवन बीमा प्रीमियम
2. पीपीएफ खाते में योगदान
3. सुकन्या समृद्धि खाता
4. राष्ट्रीय पेंशन योजना
5. सावधि जमा (कर बचत)
6. डाक कार्यालय समय जमा
7. NSC (राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र)
8. इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
9. कर्मचारी भविष्य निधि (EPF)
10. वार्षिकी / पेंशन योजनाएँ
11. होम लोन पर मूल भुगतान
12. बच्चों की ट्यूशन फीस

चिकित्सा बीमा कटौती ( धारा 80 D )

धारा 80 D चिकित्सा खर्च पर कटौती है। स्व, परिवार और आश्रित माता-पिता के स्वास्थ्य के लिए भुगतान किए गए चिकित्सा बीमा प्रीमियम पर कर बचा सकता है। स्वयं / परिवार के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए धारा 80 D कटौती की सीमा 25,000 रुपये है। वरिष्ठ नागरिक माता-पिता के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए, आप 50,000 रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। इसके अतिरिक्त, 5,000 रुपये की सीमा तक स्वास्थ्य जांच की भी अनुमति है और इसे समग्र सीमा में शामिल किया गया है।


होम लोन पर ब्याज (Sec-80C और Sec-24)

गृहस्वामियों के पास स्व-कब्जे वाली संपत्ति के लिए होम लोन पर ब्याज में कटौती के रूप में 2 लाख रुपये तक का दावा करने का विकल्प है। यदि घर की संपत्ति को किराए पर दिया जाता है, तो आप इस तरह के होम लोन से संबंधित संपूर्ण ब्याज के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं। कृपया ध्यान दें कि वित्त वर्ष 2017-18 से, आय के अन्य स्रोतों के खिलाफ घर की संपत्ति से होने वाले नुकसान को 2 लाख रुपये तक सीमित कर दिया गया है।
उपरोक्त के अलावा, कोई भी आवास ऋण पुनर्भुगतान के प्रमुख घटक को 80 C के तहत कटौती के रूप में अधिकतम 1.5 लाख रुपये की सीमा तक दावा कर सकता है।

उच्च अध्ययन के लिए ऋण के लिए कटौती

(धारा 80 E)

आयकर अधिनियम शिक्षा ऋण पर ब्याज में कटौती प्रदान करता है। इस तरह की कटौती का दावा करने से जुड़ी महत्वपूर्ण शर्तें यह हैं कि ऋण किसी व्यक्ति या उसके पति या बच्चों द्वारा उच्च अध्ययन (भारत या विदेश में) के लिए बैंक या वित्तीय संस्थान से लिया जाना चाहिए। कोई इस कटौती का दावा उस वर्ष से शुरू कर सकता है जिसमें ऋण चुकाना शुरू हो जाता है और अगले सात वर्षों तक (यानी कुल 8 मूल्यांकन वर्ष) या ऋण चुकाने से पहले, जो भी पहले हो। यहां तक ​​कि एक कानूनी अभिभावक भी इस आयकर कटौती का लाभ उठा सकता है।

दान के लिए कटौती (धारा 80 G)

आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 G एक निर्धारिती को आयकर कटौती प्रदान करती है, जो धर्मार्थ संगठनों को दान करती है। यह कटौती प्राप्त करने वाले संगठन के आधार पर भिन्न होती है, जिसका तात्पर्य यह है कि व्यक्ति दान की गई या उसके बिना 50% या 100% की कटौती का लाभ उठा सकता है।

बचत खाता ब्याज पर कटौती

(धारा 80TTA)

आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80TTA बचत खाता ब्याज से अर्जित आय पर INR 10,000 तक की कटौती प्रदान करता है। यह छूट व्यक्तियों और HUF के लिए उपलब्ध है। यदि बैंक ब्याज से आय INR 10,000 से कम है, तो पूरी राशि में कटौती की अनुमति दी जाएगी। हालाँकि, यदि बैंक ब्याज से आय INR 10,000 से अधिक है, तो उसके बाद की राशि कर योग्य होगी।


होम लोन पर ब्याज के लिए अतिरिक्त कटौती

(धारा 80EE)

धारा 80 EE गृहस्वामियों को गृह ऋण ईएमआई के ब्याज घटक के लिए रु 50,000 (धारा 24) की अतिरिक्त कटौती का दावा करने की अनुमति देता है। बशर्ते, ऋण 35,00,000 रुपये से अधिक नहीं होना चाहिए और संपत्ति का मूल्य 50,00,000 रुपये से अधिक नहीं होना चाहिए। इसके अलावा, किसी व्यक्ति के पास ऋण स्वीकृत होने के समय उसके नाम पर पंजीकृत कोई अन्य संपत्ति नहीं होनी चाहिए।

नियोक्ता द्वारा प्रदान की जाने वाली कैब सुविधा परिवहन

नियोक्ता आम तौर पर कर्मचारियों के कार्यालय और निवास से कैब की सुविधा प्रदान करते हैं। कर्मचारी के लिए इस तरह की सुविधा पर कर नहीं लगता है। सुविधा नियोक्ता के लिए एक खर्च होगी। भारतीय आयकर अधिनियम के अनुसार, कंपनी या नियोक्ता द्वारा यात्रा के लिए किसी भी वाहन का उपयोग कर्मचारी द्वारा अपने कार्यालय से अपने कार्यालय या किसी अन्य स्थान पर यात्रा करने के लिए, कर योग्य नहीं माना जाएगा, भले ही उसे मुफ्त या रियायती दर पर प्रदान किया गया हो।

नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई हेल्थ क्लब की सुविधा

नियोक्ता द्वारा सभी कर्मचारियों को समान रूप से प्रदान किए जाने वाले स्वास्थ्य क्लब की सुविधा के मामले में, सुविधा कर्मचारी के हाथों में अनुलाभ के रूप में कर योग्य नहीं है। नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए उपहार या वाउचर किसी नियोक्ता द्वारा नकद या तरह से दिए गए उपहार या वाउचर पर प्रति वर्ष 5,000 रुपये तक की कर छूट है।

कर्मचारी पर भारत के बाहर चिकित्सा व्यय

ऐसे मामले में जहां नियोक्ता भारत से बाहर चिकित्सा उपचार पर खर्च करता है, कर्मचारी पर या ऐसे कर्मचारी के परिवार के किसी भी सदस्य पर, कर्मचारी के परिवार या किसी भी सदस्य के विदेश यात्रा और प्रवास में रहने वाले और संबंध में मरीज के साथ आने वाला।

उपरोक्त व्यय कर्मचारी को इस शर्त के अधीन कर से मुक्त हो सकता है-

चिकित्सा उपचार और विदेश में रहने पर होने वाले व्यय को भारतीय रिज़र्व बैंक द्वारा अनुमत सीमा तक ही छूट दी जाएगी; तथा यात्रा पर होने वाले खर्च के रूप में कहा व्यय उसमें शामिल करने से पहले अभिकलन, केवल एक कर्मचारी जिसका सकल कुल आय के मामले में दस्तूरी से बाहर रखा जाएगा, दो से अधिक नहीं है लाख रुपये।

लेखक - सीए राज चावला

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